フリーランスは脱税に注意！確定申告しないリスクを徹底解説！

 

フリーランスにとって、確定申告は大きな課題の1つです。

特に、フリーランスになったばかりの方は、確定申告が必要なのかどうかを判断するのが難しいかもしれません。

 

しかし、必要な確定申告をしていないとペナルティがあるので、わからないまま放置すべきではありません。

 

 

フリーランスで事業をしている方は、ぜひ最後までご覧ください。

 

フリーランスが脱税を疑われるケース

 

脱税とは、本来納めなければならない税金を逃れるためにおこなわれる不正行為です。

フリーランスが税務署から脱税を疑われるおもなケースを3つ紹介します。

 

確定申告をしていない

 

フリーランスであっても、申告すべき所得がある場合は確定申告をしなければなりません。

 

しかし、知らなかったでは済まされません。

無申告のまま放置していると、納めるべき税金を逃れていると判断されてしまいます。

 

不適切な経費を計上している

 

売上から経費を差し引いた利益に税金がかかるため、不適切な経費が含まれていると、その分税金が不正に少なく計算されてしまいます。

 

特に、フリーランスは事業に必要な経費とプライベートの支出の線引きが明確にできていないケースが少なくありません。

 

 

所得の申告漏れがある

 

申告しなければならない所得を申告しなければ、本来納めなければならない税金よりも少なくなってしまいます。

 

よって、申告していない所得をそのまま隠し通すことはできません。

特に、意図的な所得隠しは悪質であると判断され、重いペナルティが課されます。

 

フリーランスの確定申告

 

フリーランスは原則確定申告が必要です。

しかし、事業の状況や収入の内容によって、申告をする必要がない場合もあります。

 

 

確定申告が必要な人

 

所得税を計算する際に、所得から差し引くことができる所得控除というものがあり、そのうちの基礎控除は一定の所得以下のすべての納税者に適用されます。

 

国税庁　基礎控除の金額

たとえば、売上が200万円、経費が140万円である場合の税金は次のように計算されます。

 

 

確定申告が必要ない人

 

次にあてはまる人は確定申告をする必要はありません。

 

源泉徴収される報酬のみで経費がない人は、既にクライアント側で税金の納付が済んでいるので、確定申告は不要です。

源泉徴収される報酬とは、デザイン料や講演料など国税庁によって定められています。

国税庁　源泉徴収が必要な報酬・料金等とは

 

赤字であればそもそも税金がかからず、所得が48万円以下でも基礎控除によって課税される所得が0になるため、税金を計算する必要がないからです。

 

確定申告不要でもしたほうが得する人

 

申告したほうが良いメリットは2つあります。

 

1つ目は、事業所得の赤字は給与所得などの一定の所得の利益と相殺できることです。

 

2つ目は、青色申告をしていれば赤字は3年間繰り越せることです。

 

 

確定申告しない4つのリスク

 

確定申告をしないことにはリスクがあります。

次におもな4つのリスクを解説します。

 

追加の納税が発生する

 

 

これを附帯税といい、次にあげる6種類です。

 

このうち、所得税の確定申告をしなかった場合、延滞税、無申告加算税、重加算税の対象となります。

 

 

 

悪質なら重いペナルティを受ける

 

明らかに意図的な脱税で悪質であると判断された場合、さらに重いペナルティを受けます。

また、故意の無申告だと税務署が判断した場合、5年以下の懲役または500万円以下の罰金またはその両方となり、ペナルティが重くなります。

 

さらに、附帯税の重加算税が課され、青色申告を取り消されることもあります。

 

還付金や所得控除が受けられない

 

確定申告をしなければ、還付金や所得控除が受けられません。

 

また、所得から差し引くことができる所得控除は次の15種類があり、これらを使うには確定申告をする必要があります。

 

国民健康保険料の軽減が受けられない

 

確定申告をしないと、国民健康保険料の軽減が受けられません。

国民健康保険料は住所地の市区町村が決定していますが、所得税の確定申告によって、その申告内容が市区町村にも共有されています。

 

 

所得割額は確定申告の内容から計算されるため、申告されていないと正しく計算することができません。

 

また、均等割額は加入者1人ごとに定額ですが、一定額以下の所得であれば軽減される制度があります。

 

参考
目黒区　国民健康保険料の軽減

 

フリーランスの確定申告のポイント

 

フリーランスが確定申告する際には、気をつけるべきポイントがあります。

その中でも特に重要な4つのポイントを紹介します。

 

事業とプライベートを区別する

 

フリーランスの確定申告で重要なポイントは、事業とプライベートを明確に区別することです。

まず、事業のために必要な経費とプライベートの支出は必ずわけましょう。

また、区別するのは経費だけではありません。

収入に関しても、事業に関するものはすべて売上として申告するようにしましょう。

 

 

請求書や領収書を保管する

 

確定申告に必要な請求書や領収書は、必ず保管することがポイントです。

事業所得は根拠となる請求書や領収書を確認しながら計算します。

事業に関連する収入や費用だと証明する必要があるからです。

 

事業にかかわる取引についての書類は必ず保管しておきましょう。

 

税務の知識を勉強する

 

税務の知識を勉強しておくのもポイントです。

確定申告は計算するうえで税金を少なくできるような制度があります。

 

 

しかし、これらの制度は自己申告で受けるもので、制度を知らないまま税金の優遇を受けずに申告しても、税務署は教えてくれません。

 

よって、確定申告を正しくおこなうためには、税務の知識は必要不可欠なのです。

 

税理士に相談する

 

フリーランスの確定申告は税理士に相談しましょう。

確定申告は税務の専門的な知識や経験が必要です。

 

事業に関連するのかプライベートなのかを正確に判断したり、最新の税制を熟知し適切に使ったりするためには、相当な時間をかけて税務の勉強をしなくてはなりません。

 

また、税務署による調査対応も経験豊富な税理士に任せるのが得策です。

 

【まとめ】フリーランスは正しく確定申告しよう

 

フリーランスであっても確定申告が必要です。

確定申告をしないと、ペナルティなど大きなリスクがあることを知っておきましょう。

 

 

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