個人事業主の税務調査の確率は？どんな人が狙われやすいのか解説

「税務調査って個人事業主にも来るんですか？」
「副業でも調査されることってあるのでしょうか？」

このような質問をよくいただきます。

税務調査というと、どうしても法人や大企業のイメージが強いかもしれません。

しかし結論から言うと、個人事業主も税務調査の対象になります。

会社員として働きながら副業をしている方も例外ではありません。
では実際のところ、税務調査はどのくらいの確率で来るのでしょうか。

今回は、個人事業主の税務調査の確率や、調査の対象になりやすいケースについて分かりやすく解説します。

個人事業主でも税務調査は来る

税務調査は法人だけに行われるものではありません。
個人事業主も当然対象になります。

特に最近は、副業やネットビジネスなど、個人で収入を得る人が増えているため、税務署も個人事業主の申告をチェックしています。

例えば次のような人も対象になります。

・個人事業主
・フリーランス
・副業で収入がある会社員
・ネットビジネスをしている人

つまり「会社員だから大丈夫」というわけではありません。

副業の収入がある場合は、確定申告の内容もチェックされる可能性があります。

税務調査の確率はどれくらい？

では実際に税務調査が来る確率はどれくらいなのでしょうか。

国税庁の公表データによると、おおよそ次のような割合と言われています。

法人
→ 約3％

個人事業主
→ 約1％

つまり単純に考えると、

個人事業主の場合は約100人に1人程度の割合になります。

これを年数で考えると、平均的には50年に1回程度と言われることもあります。

もちろんこれはあくまで平均値です。

実際には、

・3〜5年ごとに調査が入る人
・一度も調査を受けていない人

など状況は人によって大きく異なります。

税務調査が入りやすい人の特徴

税務調査はランダムに選ばれているわけではありません。
税務署はさまざまなデータを分析して、調査対象を選んでいます。

特に調査が入りやすいと言われているのが次のようなケースです。

開業から3年程度経過している

税務調査は開業直後よりも、ある程度事業が安定したタイミングで行われることが多いです。

一般的には、開業3年〜5年くらいで調査が入りやすいと言われています。

売上が急激に伸びている

売上が急激に伸びている事業者も調査対象になりやすいと言われています。

例えば、

・前年100万円
・今年1000万円

のように売上が急増している場合、

税務署は「申告内容が正しいか」を確認する可能性があります。

顧問税理士がついていない

税理士がついていない場合、申告ミスが起きやすいため、調査対象になりやすいと言われています。

税理士が関与している場合は、

・帳簿が整理されている
・申告内容がチェックされている

という理由から、リスクが低いと判断されるケースがあります。

売上が1000万円前後

売上が1000万円前後の人も注意が必要です。

これは消費税の課税事業者になるラインに近いためです。

売上を意図的に調整しているのではないかと疑われるケースもあり、過少申告を疑われやすいと言われています。

税務調査が来ても慌てる必要はない

税務調査という言葉を聞くと、怖いイメージを持つ方も多いと思います。

しかし、正しく申告をしているのであれば、必要以上に心配する必要はありません。

税務調査は、「申告内容が正しいかを確認する」という目的で行われるものです。

そのため、帳簿や資料をしっかり保存しておけば問題ありません。

もし税務署から調査の連絡が来た場合は、

・落ち着いて対応する
・必要な資料を準備する

ことが大切です。

税務調査対策としておすすめなのは税理士のサポート

税務調査で一番不安なのは、

「どう対応していいか分からない」という点です。

顧問税理士がいる場合、

・税務調査の立ち会い
・税務署とのやり取り
・資料の準備

などをサポートしてくれます。

そのため、事業に集中しながら安心して対応することができます。

税務調査のリスクを考えると、専門家のサポートを受けておくことは非常に大きなメリットになります。

タックスボイスでは税務調査に強い税理士の紹介を行っています

タックスボイスでは、

・税理士紹介
・記帳代行
・確定申告サポート
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などのサポートを行っています。

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という方はお気軽にご相談ください。

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