通信費の家事按分はどう決める？スマホ代やWi-Fi代はどこまで経費にできるのか徹底解説

eBayセラーの方から、次のような質問をよくいただきます。

「スマホ代や自宅のWi-Fi代を仕事でも使っているのですが、全額経費にしていいのでしょうか？」
「通信費の家事按分は、どのように決めたらいいのでしょうか？」

ネットビジネスを行っている方にとって、通信費は欠かせない支出です。
特にeBayビジネスでは、

・商品リサーチ
・出品作業
・顧客対応
・発送管理
・売上確認

など、ほぼすべての業務でインターネットを利用します。

そのため、

「どこまで経費にできるのか」は非常に重要なポイントになります。

この記事では、

・通信費の家事按分の考え方
・按分割合の決め方
・全額経費にできるケース
・税務調査で指摘されないためのポイント

について、eBayセラー向けに分かりやすく解説します。

通信費は事業に使った分だけ経費にできる

まず大前提として、通信費は事業に使った分だけ経費にできます。

これを「家事按分（かじあんぶん）」と呼びます。

家事按分とは、仕事用とプライベート用を分けて計算することです。

例えば次のような通信費があります。

・スマホ代
・インターネット回線
・Wi-Fi代
・クラウドサービス
・サーバー代

このうち、事業に使った割合だけを経費に計上することができます。

全額経費にできるケース

通信費は基本的に按分が必要ですが、次のようなケースでは

全額経費にできる可能性があります。

代表的なのが、仕事専用の通信環境です。

例えば次のようなケースです。

・仕事専用のスマホ
・仕事専用のWi-Fi
・仕事専用の回線
・事務所専用のインターネット

この場合は、

100％事業用と説明できるため、全額経費にできる可能性が高くなります。

特にeBayセラーの場合、

・業務用スマホ
・業務用回線

を分けている方は、全額経費にしやすくなります。

家事按分の割合はどう決めるのか

ここが一番重要なポイントです。

通信費の按分割合は、使用実態をベースに決める必要があります。

つまり、実際の使い方が基準になります。

例えば次のような考え方です。

・平日の日中は仕事中心
・夜や休日はプライベート中心
・ほとんど仕事で使用している
・ほとんどプライベートで使用している

これらを踏まえて割合を決めます。

按分割合の具体例

実務では、次のような割合がよく使われます。

例えば自宅Wi-Fiの場合です。

・仕事中心 → 80％
・半分くらい → 50％
・プライベート中心 → 30％

スマホの場合も同様です。

例えば、

・平日8時間は仕事
・残りはプライベート

という場合は、70％〜80％程度になることが多いです。

ただし重要なのは、合理的な説明ができることです。

根拠のない按分は危険

次のような按分は注意が必要です。

・なんとなく8割
・適当に7割
・税理士に言われたから

このような根拠のない割合は、税務調査で指摘される可能性があります。

税務署が確認するのは、合理的な理由があるかという点です。

そのため、ざっくりでも構いませんので、

次のような記録を残しておくことが重要です。

・使用時間
・利用目的
・仕事時間
・利用内容

記録は簡単なメモで十分

「難しい計算をしないといけないのでは？」

と思う方もいらっしゃいますが、そこまで厳密である必要はありません。

例えば次のようなメモで十分です。

・平日9時〜18時は業務利用
・夜はプライベート利用
・仕事利用が約7割

このような記録があれば、合理的な根拠として説明できます。

eBayセラーが通信費で注意すべきポイント

eBayビジネスでは、通信費が比較的高額になることがあります。

そのため、次の点に注意してください。

・通信費が異常に高い
・按分割合が高すぎる
・根拠がない
・記録がない

このような状態だと、税務調査で指摘されやすくなります。

通信費を管理しやすくする方法

実務上、非常におすすめなのが、仕事用を分けることです。

例えば次の方法があります。

・仕事用スマホを持つ
・仕事用Wi-Fiを契約する
・通信費を別カードで支払う
・通信費専用口座を作る

これをするだけで、

・管理が楽になる
・記帳が楽になる
・税務調査に強くなる

というメリットがあります。

家事按分は「説明できるか」がすべて

通信費の家事按分で最も重要なのは、説明できるかどうかです。

税務署は、割合そのものよりも根拠を見ます。

つまり、

・合理的
・継続的
・説明可能

この3つがそろっていれば問題ありません。

逆に、

・適当
・毎年変わる
・説明できない

この状態は非常に危険です。

タックスボイスではeBayセラー向け税理士紹介を行っています

eBayビジネスでは、

・通信費
・為替
・消費税
・海外売上

など、通常の事業とは少し違う税務処理が必要になります。

そのため、eBayに詳しい税理士を選ぶことが非常に重要です。

タックスボイスでは、

・eBayに強い税理士紹介
・記帳代行
・税務相談

などのサポートを行っています。

次のような方は、ぜひ一度ご相談ください。

・通信費の按分が正しいか不安
・経費の考え方が分からない
・税理士を見直したい
・確定申告が不安

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